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【2025 年公司报税攻略】如何公司报税？最强悭税秘技大公开
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报税是每间公司每年必须履行的责任。除了已停止营运的公司外，不论有没有实际业务或收入，都必须向税务局申报。本文将详细讲解公司报税的截止日期及延期申请流程，帮助香港中小企妥善处理税务事宜。
1. 香港公司报税流程简介
税务局已于2025年4月1日向各公司发出2024/25年度的利得税报税表。 香港公司报税的主要流程如下：
税表发出：税务局发出利得税报税表（BIR51表格）
进行会计审计：公司需委托注册会计师进行审计工作
填报及递交文件：填妥报税表后连同审计报告一并提交给税务局
缴税通知：税务局会发出评税通知书，列明应缴税款及缴税期限
2. 如何申请公司报税整批延期
企业需委任税务代表，代为申请整批延期计划，提交期限延展至下述日期：
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 11 月 30 日：并无延期（会计日期代码「N」）
2024 年 12 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日：延期至 2025 年 8 月 15 日（会计日期代码「D」）
2025 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日：延期至 2025 年 11 月 17 日（结账日期代码「M」）
若结账日期「M」类企业在2024/25课税年度蒙受亏损，可获进一步延期至 2026 年 2 月 2 日。延期申请须以分表方式列明个案的税务局档案号码，并于 2025 年 11 月 3 日或之前提交至税务局。
更多有关公司亏损如何申报，可以参阅以下文章： 【企业报税】香港公司亏损点申报？ 亏损都可以减税？
3. 如何避免报税延误及提高合规效率？
以下几点建议可助你更有效地处理报税事宜：
提前安排审计工作：不要等收到报税表才处理账目，建议每年结账后立即与会计师联络
使用云端会计系统：如Xero等系统可大幅减少人手记账时间
与会计师保持联系：如有任何业务变动、收入异常或会计政策改变，应主动通知会计师
妥善保存单据：保存所有银行月结单及发票，以便税局查核
4. 总结
公司报税虽然看似繁复，但只要熟悉整个流程和时间表，并与专业会计师紧密合作，整个过程其实可以相当顺畅。我们明白中小企日常营运已相当忙碌，如你对「延长公司报税」、「报税截止日期」或「公司报税」有任何疑问，欢迎随时联络我们。
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